LINEE GUIDA EBA PER LA RICHIESTA DI UN FINANZIAMENTO

L’Europa si trova al centro di una trasformazione finanziaria senza precedenti. In un’epoca in cui l’economia globale è più interconnessa che mai e i rischi finanziari diventano sempre più complessi, la necessità di un sistema bancario solido e stabile è diventata una priorità assoluta.

Le nuove linee guida dell’Autorità Bancaria Europea (EBA) del 2021 non sono solo una risposta a questa sfida, ma segnano un punto di svolta significativo nel modo in cui banche e imprese interagiscono e valutano il credito.

Questo articolo esplora in dettaglio le nuove linee guida EBA 2021 e il loro impatto sul sistema finanziario europeo.

Il focus passa dalla valutazione dei crediti basata principalmente su garanzie reali a un approccio più olistico che considera la redditività, i flussi di cassa futuri e la sostenibilità ambientale dell’impresa richiedente.

L’analisi qualitativa e prospettica dell’azienda diventa fondamentale, richiedendo una nuova cultura d’impresa e una relazione più dinamica e responsabile tra banca e cliente.

Inoltre, l’articolo esamina gli strumenti tecnologici e le metodologie che le banche e le imprese possono utilizzare per adattarsi a questi cambiamenti, dalla pianificazione finanziaria alla costruzione di scenari alternativi e alla gestione dei rischi ESG (Environmental, Social, and Governance).

Che si tratti di un professionista del settore bancario, di un imprenditore o di un consulente finanziario, la comprensione di queste nuove linee guida è essenziale per navigare nel paesaggio finanziario in continua evoluzione.

Scopri come le nuove regole stanno modellando il futuro del sistema finanziario europeo, e come possono essere applicate per creare un’infrastruttura finanziaria più resiliente e sostenibile.

COSA SONO LE LINEE GUIDA EBA?

L’obiettivo delle nuove linee guide EBA 2021 è quello di prevenire la formazione di ulteriori crediti deteriorati per un sistema finanziario europeo più solido e stabile.

Le banche dovranno concentrarsi dunque sulla capacità attuale e futura di produrre reddito e liquidità implementando strumenti per individuare tempestivamente i crediti in via di deterioramento.

Secondo i princìpi fissati dall’EBA, le banche dovranno valutare il merito creditizio sulla base di stime realistiche e documentate della redditività e dei flussi di cassa futuri dell’impresa richiedente.

Le garanzie reali dovranno avere sempre meno importanza ed essere sostituite da piani d’impresa supportati da realistiche proiezioni economiche e finanziarie.

IL BUSINESS PLAN E LE LINEE GUIDA EBA 2021

Il business plan assume quindi sempre maggior importanza per le imprese e i loro consulenti.

Non solo per la pianificazione interna ma anche per potersi relazionare con gli istituti finanziari e per la valutazione dei rischi di crisi.

Di fatto diventa un obbligo dotarsi di software che consentano di:

• realizzare efficaci piani economici e finanziari;
• generare documenti strutturati per documentare e dare forza e credibilità ai numeri stessi.

Tali strumenti dovranno fornire alle banche e agli istituti finanziari tutti i dati e le informazioni previsti dalle nuove linee guida EBA 2021.

Le banche potranno cosí procedere ad una rapida e positiva valutazione dei finanziamenti richiesti.

ORIENTAMENTO FORWARD LOOKING E CRISI D’IMPRESA

Questo orientamento “forward looking” va di pari passo con il Nuovo Codice della Crisi sottolineando l’importanza per tutte le imprese di sviluppare la propria cultura finanziaria e di mettere in piedi un adeguato assetto organizzativo.

• Diventerà quindi importantissimo dotarsi di uno strumento unico che permetta di realizzare:
• budget e business plan previsionali analitici dai quali emerga l’andamento reddituale e finanziario previsto, incluso il rendiconto finanziario;
• un documento di business plan che chiarisca tutti gli aspetti dell’impresa quali l’organizzazione interna, il mercato e la concorrenza, i processi produttivi, le strategie di approvvigionamento, l’analisi dei rischi ecc
• la costruzione di scenari alternativi per valutare i possibili accadimenti sia interni che di carattere geopolitico e ambientale;
• il calcolo degli indici di bancabilità come il DSCR e degli indici di rischio dell’impresa.

COME CAMBIA IL RAPPORTO TRA BANCHE E IMPRESE CON LE LINEE GUIDA EBA

Con l’entrata in vigore delle nuove linee guida EBA 2021 cambierà radicalmente la cultura d’impresa ed il rapporto tra banca e impresa cliente.

Se fino ad oggi ci si era lamentati che le banche davano credito solo a chi i soldi li aveva già, ora, stando alle nuove linee guida, non sarà più così.

Le garanzie rappresenteranno solo l’ultima spiaggia per far fronte al mancato pagamento delle rate da parte del cliente ma anche le imprese dovranno fare la loro parte.

Le banche daranno più importanza all’analisi qualitativa e prospettica dell’azienda ma, al tempo stesso, il cliente dovrà dotarsi di tutti gli strumenti per documentare adeguatamente le proprie capacità reddituali e finanziarie future.

Non conteranno più i bilanci passati ma avranno invece grande importanza i business plan, i budget economici e finanziari e gli scenari alternativi.

GLI SCENARI ALTERNATIVI E IL CONTROLLO DI GESTIONE

Gli scenari alternativi saranno importantissimi per dimostrare che l’impresa ha già valutato tutti i possibili rischi d’impresa, sia di natura interna che esterna, prevedendo le adeguate contromisure ed exit strategy.

Una volta attivati gli strumenti adatti a realizzare le previsioni economiche e finanziarie, sarà necessario non chiuderli in un cassetto.

L’imprenditore dovrebbe continuare ad aggiornarli mese per mese, sostituendo i dati previsionali con quelli a consuntivo.

Per questo è anche importante utilizzare software business plan con licenza definitiva e non a canone o in cloud che permettano di attivare un controllo di gestione permanente.

Sia i professionisti che gli imprenditori avranno poi l’opportunità di risparmiare tempo utilizzando i software specifici con esempi di business plan già fatti e precaricati per tutte le principali attività economiche.

Installando un software di proprietà sui propri server, si avrà la certezza che non potrà essere interrotto il servizio e di mantenere i costi sotto controllo.

IL SOFTWARE BUSINESS PLAN ADATTO PER LE NUOVE LINNE GUIDA EBA 2021

Per evitare di arrivare a risultati contrastanti e di sprecare le importanti risorse umane dell’azienda, è bene utilizzare uno strumento unico sia per il budget, il business plan, per gli scenari e per l’analisi dei rischi aziendali.

Con i software di Bsness.com sarà possibile gestire tutto ciò in automatico ed inserire ogni dato una sola volta per ottenere:

• il budget economico e finanziario analitico, su base mensile e a cinque anni;
• il documento di business plan nel quale riportare tutte le informazioni a supporto delle previsioni realizzate;
• gli scenari alternativi per effettuare ogni tipo di simulazione in modo automatico e sulla base di 9 parametri (prezzi, volumi di acquisto, volumi di vendita, costi fissi, spese del personale, investimenti, provvigioni, costi di acquisto e costi variabili);
• un documento completo ed analitico con tutti i calcoli intermedi fatti per ottenere il budget economico e finanziario (fondamentale per la banca);
• il calcolo degli indici di bancabilità e DSCR a 6 mesi e a un anno, calcolati in qualunque momento di vita dell’impresa;
• il calcolo degli indici della crisi d’impresa del CNDCEC per ogni settore di appartenenza dell’impresa.

L’INFLUENZA DELL’AMBIENTE NEI RAPPORTI TRA BANCA E IMPRESA

Le banche terranno conto anche dei fattori ESG e dei relativi rischi collegati.

ESG sta per Environmental, Social and Governance che rappresentano i tre fattori determinanti nella valutazione della sostenibilità di un investimento.

L’impresa dovrà quindi tener conto dei fattori ESG nello sviluppo dei propri piani economici e finanziari e nell’analisi degli scenari collegati.

Sarà importante valutare come potrà impattare il cambio climatico e i provvedimenti presi dai governi sul reddito e sulla liquidità prospettica dell’impresa.

Articolo rivisto ed aggiornato al 7 agosto 2023