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Il calcolo del cash flow delle entrate ed il cash flow complessivo
In questa sezione viene calcolato il cash flow delle entrate originato dalla gestione caratteristica. Di seguito riportiamo la tabella dei flussi di cassa in entrata calcolati in un esempio di business plan:
Lo schema denominato “Finanziamenti soci” deve venire compilato manualmente. In tale schema vanno inseriti i versamenti effettuati dall’imprenditore o dai soci a titolo di finanziamenti soci.
Si faccia attenzione che non vanno inseriti eventuali mutui accesi per l’acquisto di beni strumentali o il versamento di capitale sociale in quanto vengono gestiti automaticamente nei fogli, rispettivamente, “BUDGET INVESTIMENTI” e “CAPITALE SOCIALE”. A questo punto gli schemi precedenti confluiscono nello schema “cash flow saldi mensili” dove viene evidenziato il flusso, positivo o negativo, di denaro generato in ogni singolo mese:
Da ultimo abbiamo il cash flow dei saldi totali in cui è evidenziato il saldo di cassa: abbiamo cioè il saldo dei flussi generati in ogni singolo mese come se fosse il saldo della cassa o del conto corrente.
Da questo schema sarà possibile vedere se il fabbisogno finanziario della gestione sarà coperto sufficientemente dalle entrate e dal capitale proprio e di terzi oppure se saranno necessari ulteriori risorse finanziarie. Allo stesso modo potremo visualizzare in quanto tempo sarà possibile restituire il capitale investito mediante la gestione dell’azienda e, soprattutto, se ciò sarà possibile.
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